📘 부동산 공부노트 | 세금편 ① 부동산 취득세·보유세·양도세 구조

 

📚 이 글은 《부동산 세금편 시리즈》의 일부입니다.

전체 흐름을 먼저 보고 싶다면 전체 시리즈부터 확인해보세요!

 

2025년 부동산 세금 총정리｜취득세·보유세·양도세 흐름 완벽 해설

세금편 시리즈 ｜ 현실집로그

🏡 부동산 세금, 어떤 흐름으로 적용될까요?
2025년 취득세, 보유세, 양도세의 조건과 세율, 실전 전략까지 총정리합니다.
청약 준비, 집 매수, 양도 계획 전 반드시 확인해보세요.

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📘 부동산 공부노트 | 세금편 ①

– 부동산 보유 전 과정에 걸친 세금 흐름, 2025년 기준으로 정리합니다

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🧾 부동산 세금, 세 가지 흐름으로 나눠 봅니다

부동산을 보유한다는 것은 단순히 ‘매수 → 보유 → 매도’의 흐름뿐 아니라,
그 과정마다 세금이 어떻게 부과되는지를 이해하는 것도 포함됩니다.

2025년 기준, 부동산 관련 세금은 다음과 같이 3단계로 구분됩니다.

1. 취득세 – 매수 시점
2. 보유세 – 보유 기간 중 매년 납부
3. 양도소득세 – 매도 시점

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① 취득 시: 취득세

2025년 현재 취득세는 주택 수, 지역 규제 여부에 따라 달리 적용되며, 다음과 같습니다.

구분	세율	주요 내용
1주택자	1~3%	6억 이하 1%, 6~9억 2%, 9억 초과 3%
조정지역 2주택자	8%	중과세율 적용
조정지역 3주택 이상	12%	중과세율 적용

💡 TIP: 생애최초로 소형주택(아파트 제외)을 구입하면 취득세 감면한도 300만 원까지 상향 적용됩니다.

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② 보유 중: 보유세 (재산세 + 종합부동산세)

보유세는 재산세와 종합부동산세(종부세)로 나뉘며, 각각 과세 기준과 공제 기준이 다릅니다.

항목	재산세	종합부동산세 (종부세)
과세 대상	모든 주택	공시가 11억 초과 (1주택 기준)
과세 시기	매년 6월 1일 기준	동일
세율	0.1% ~ 0.4%	0.5% ~ 2.7%
특징	실거주 여부 무관	1세대 1주택자 감면 가능

✔️ 2021년부터 종부세 공제 기준 9억 → 11억으로 상향되어 실수요자 부담이 완화됐습니다.

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③ 매도 시: 양도소득세

양도세는 주택 수, 보유 기간, 실거주 여부, 조정대상지역 여부 등에 따라 달라집니다.

구분	세율	주요 기준
1주택자	6% ~ 45%	2년 이상 보유 + 실거주 시, 12억까지 비과세
조정지역 2주택	+20% 중과	중과 유예: 2026년 5월 9일까지
조정지역 3주택 이상	+30% 중과	중과 유예 종료 후 적용 예정

💡 2026년 5월 9일까지 한시적 중과 유예 중입니다. 유예 종료 전 매도 시 중과세율을 피할 수 있어 절세 전략으로 중요합니다.

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🧠 현실집로그 생각

“부동산 세금은 ‘구매 → 보유 → 매도’의 시간 흐름을 따라 움직이며,
세율보다 시점과 조건이 전략의 핵심입니다.”

• 💰 매수 단계: 생애최초·신혼부부 감면 요건 확인
• 📅 보유 단계: 1주택 종부세 기준 변경 확인
• 📈 매도 단계: 비과세 요건과 중과 유예기간 체크

👉 특히 2025년은 공제 기준 상향 + 중과 유예 기한 종료가 함께 작동하는 전환점입니다.

지금 보유·양도 시점 점검이 필요한 해입니다.

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📘 다음편 예고

다음 글에서는 1주택자와 다주택자 간의 양도세 차이를 비교하고, 실제 세액 시뮬레이션까지 정리해드립니다.

 

👉 [세금편 ②: 1주택자 vs 다주택자 양도세 차이 바로가기]

📘 부동산 공부노트 | 세금편 ② 1주택자 vs 다주택자 양도세 차이

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📌 다음 시리즈도 현실 기반 시뮬레이션으로 준비됩니다.
최종 업데이트: 2025.05.11